Краткий ответ
С 1 апреля 2026 г. самостоятельная рассрочка продавца без участия аккредитованного оператора остаётся легальной, но только если она полностью финансируется из собственных средств продавца. Во всех остальных случаях (привлечение третьих лиц, факторинг, «тихое» партнёрство с платёжным агентом) грозит штрафом до 500 000 ₽ и внесением в реестр недобросовестных поставщиков.
Что именно изменилось 1 апреля 2026 года
Новый термин «потребительская рассрочка»
Федеральный закон № 123-ФЗ ввёл понятие «потребительская рассрочка», это отдельная финансовая услуга, приравненная к потребительскому займу. Признаки:
- товар передаётся сразу;
- оплата разбивается минимум на два периода;
- оператор должен быть включён в реестр ЦБ РФ;
- цена товара не может отличаться от стоимости при полной оплате наличными.
Исключения из-под новых правил
Новый закон не распространяется на два случая:
- Договоры, заключённые до 1 апреля 2026 г.
- Рассрочка, предоставляемая исключительно за счёт продавца без участия третьих лиц.
Как отличить «чистую» самостоятельную рассрочку от подпольной
| Признак | Разрешённая «чистая» схема | Подпольная схема |
|---|---|---|
| Источник денег | Только оборотные средства продавца | Банк, МФО или скрытый фактор |
| График платежей | Фиксирован в договоре купли-продажи | Оформляется как «услуга платёжного агента» |
| Регистрация в ЦБ | Не требуется | Обязательна, но отсутствует |
Риски для продавца при самостоятельной рассрочке
Административная ответственность (ст. 14.8 КоАП)
- 5 000–50 000 ₽ — для ИП;
- 100 000–500 000 ₽ — для юрлиц;
- конфискация товаров и выручки.
Внесение в реестр недобросовестных поставщиков
После трёх фиксированных нарушений продавец лишается права участвовать в госзакупках и торгах на 2 года.
Уголовная статья 172.1 УК РФ
Если скрытая рассрочка ведёт к обману потребителя или отмыванию доходов, возможно уголовное преследование до 4 лет лишения свободы.
Как безопасно оформлять собственную рассрочку: пошаговая инструкция
Шаг 1. Проверьте источник финансирования
Убедитесь, что деньги покупателя не проходят через стороннюю финансовую организацию.
Шаг 2. Пропишите условия в договоре купли-продажи
- точный график платежей;
- отсутствие процентов и комиссий;
- право покупателя погасить долг досрочно без штрафов.
Шаг 3. Уведомите Роспотребнадзор
В течение 3 рабочих дней после первой сделки направьте уведомление в территориальное управление Роспотребнадзора по форме № 1-Р.
Шаг 4. Ведите раздельный бухгалтерский учёт
Для снижения налоговых рисков отражайте выручку по мере фактического поступления денег (метод начисления).
Что грозит покупателю, если продавец работает «в серую»
- Невозможность подать жалобу в ЦБ — услуга не числится в реестре.
- Двойная цена товара: при рассрочке цена выше на 5–40 %.
- Скрытые штрафы за просрочку, которые впоследствии могут быть признаны незаконными, но потребуют суда.
Альтернативы самостоятельной рассрочке
| Вариант | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Аккредитованный оператор (ЦБ) | Безопасность, прозрачность, продажи вырастают до 35 % | Комиссия 2-4 % от стоимости товара |
| Фактический кредит под 0 % | Покупатель не переплачивает, продавец получает деньги сразу | Требуется банк-партнёр и скоринг клиента |
| Trade-in + рассрочка | Повышение среднего чека и лояльности | Сложности с оценкой старого товара |
Практический чек-лист для предпринимателя
- Проверил ли я, что деньги для рассрочки идут только из моего оборота?
- Есть ли в договоре пункт о праве досрочного погашения?
- Сообщил ли я покупателю, что это не кредит и не требует участия банка?
- Уведомил ли я Роспотребнадзор по форме № 1-Р?
- Завёл ли я отдельный аналитический счёт «Рассрочка покупателей»?
С 1 апреля 2026 г. делать рассрочку «в одиночку» можно, но только при условии, что продавец использует исключительно собственные средства и строго соблюдает форму договора купли-продажи. Любое привлечение третьих лиц теперь обязательно должно пройти через аккредитованного оператора и реестр ЦБ. Нарушение грозит крупными штрафами, внесением в «чёрный список» и даже уголовной ответственностью.
Совет юриста: если оборот компании менее 30 млн ₽ в год, проще подключить уже аккредитованного оператора (например, «Халву» или «Своё»), чем рисковать репутацией и деньгами.